결손금이 뭐길래, 신고할 때 꼭 따져야 할까? (절세꿀팁)
📣 여러분, 세무사에게 기장을 맡기고 종합소득세 신고 시즌이 되면 이런 말 들으신 적 있지 않나요?
세무사 기장 맡기면 꼭 듣는 ‘결손금’?
이게 뭔지 모르면 환급도 못 받아요!
“작년에 결손이 있어서 이번엔 낼 세금이 없고요, 오히려 환급 가능합니다.”
…어라, 갑자기 ‘결손’?
뭔가 좋은 얘기인 것 같긴 한데, 정확히는 모르겠고.
솔직히 말하자면, 저도 처음엔 그냥 “아~ 그런가 보다” 하고 넘겼어요.
근데요. 결손금이 뭔지 정확히 알면, 앞으로 수백만 원 아낄 수도 있어요.
진짜예요!
결손금이란? 쉽게 말해서 ‘장부상 적자’
📣 사업하면서 ‘적자’ 났던 해, 그 손실을 기록하는 것
‘결손금(缺損金)’이라는 단어, 너무 딱딱하죠.
근데, 좀 더 쉽게 말하면 이거예요!
“올해 수입보다 지출이 더 많아서 손해를 봤다” → 이 손해액이 결손금이에요.
예를 들어볼게요.
2024년에 5,000만 원을 벌었는데, 사업 관련 경비가 6,000만 원이었다?
그럼 -1,000만 원 손실이 난 거죠. 이게 결손금이에요.
이걸 장부에 잘 남겨두면?
앞으로 몇 년간 세금을 깎아주는 데 쓸 수 있어요.
국세청 홈택스에서 직접 확인하는 방법
💻 홈택스 접속 → My홈택스 → 세금신고 내역 → 종합소득세 신고서 보기
⛳ 경로 요약:
홈택스(www.hometax.go.kr)
→ 로그인
→ My홈택스
→ 세금신고납부
→ 종합소득세 신고내역
→ 신고서 상세보기
→ '결손금 명세서' 첨부 여부 확인
📄 결손금 명세서란?
- “2022년도 발생 결손금 이월액: -6,500,000원”
- “2023년도에 사용된 금액: -2,000,000원”
- “차기 이월액: -4,500,000원”
이런 식으로 연도별 결손금 이월 내역이 표로 나옵니다.
결손금, 무조건 버티면 이득?!
📣 꼭 절세를 위해 추천드리는 활용법은 이렇습니다
① ‘이월공제’가 핵심이에요
결손금은 최대 10년간 이월해서 세금 계산에 반영할 수 있어요.
다시 말해, 손해 본 해의 금액을 앞으로의 소득에서 빼주는 거죠.
예시 한 번 더 들어볼게요.
- 2024년: -1,000만 원 (결손)
- 2025년: +3,000만 원 (이익 발생)
이 경우, 2025년에는 3,000만 원에서 1,000만 원을 빼고
→ 과세표준 2,000만 원으로 세금 계산
이거 모르면… 진짜 손해죠.
세무사 분들이 매년 ‘결손금 이월분’을 확인하는 이유가 바로 이거예요.
② 환급도 가능해요?
네. 종합소득세를 이미 원천징수로 낸 경우, 결손금 이월 반영으로 과세표준이 줄면 환급도 가능합니다.
프리랜서나 유튜버처럼 원천징수로 자동으로 세금이 빠져나가는 구조라면 특히 유리해요.
주의할 점은?
📣 중요한 부분은? “기장 안 하면 이 혜택 못 받아요“
간편장부나 추계신고자는 결손금 이월공제 적용이 제한돼요.
그래서 세무사에게 복식부기 기장을 맡기고 제대로 신고하는 게 중요한 이유예요.
또 하나, 이 결손금은 자동으로 반영되는 게 아니라
신고서에 직접 기입하고 증빙까지 함께 제출해야 인정됩니다.
전년도 장부가 꼼꼼히 정리돼 있어야 해요.
✅ 이래서 “기장은 비용이 아니라 절세 투자인 셈”이에요.
세무사에게 물어봐야 할 3가지 포인트
혹시 세무사에게 맡기셨다면, 아래 세 가지는 꼭 물어보세요.
- 이번 신고에 결손금 이월공제 적용되나요?
- 과거 몇 년간 결손금이 얼마나 남아 있나요?
- 환급 가능성이 있는지, 있다면 얼마나 되는지 알려주세요!
이거 안 물어보면… 환급 놓치는 분들 진짜 많아요.
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자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 결손금은 무조건 환급으로 이어지나요?
👉 아니요. 소득이 있어야 공제를 받을 수 있어요. 손해만 보면 공제할 대상 자체가 없어요.
Q2. 무조건 10년간 이월되나요?
👉 기본은 10년. 다만 2020~2022년 코로나 특별조치로 15년까지 가능했던 해도 있었어요. 세무사와 상의하세요.
Q3. 작년에 기장을 안 했는데, 올해만 해도 결손금 활용 가능한가요?
👉 안 됩니다. 해당 연도에 기장을 하지 않으면 결손금 발생 자체가 인정되지 않아요.
Q4. 주식이나 부동산 투자 손실도 결손금인가요?
👉 아니에요. 사업소득에 대한 손실만 결손금으로 처리됩니다.
Q5. 결손금 남은 거 어떻게 확인하나요?
👉 종합소득세 신고서류 중 ‘결손금 명세서’ 확인하시면 돼요. 보통 세무사에게 요청하면 알려줘요.
마무리, 결손금, 모르고 지나치면 정말 손해입니다
결손금은 단순한 숫자가 아니라, 미래 세금 전략의 핵심 자산이에요.
세무사에게 맡겼다고 다 되는 게 아니라,
우리가 제대로 이해하고 챙겨야 비로소 ‘절세’가 됩니다.
👉 지금 바로 세무사에게 “결손금 이월공제 얼마예요?” 라고 물어보세요.
진짜, 몇 백만 원 차이 납니다.
도움 되셨다면 공유 한 번 부탁드려요 😊
친구나 동료 프리랜서에게도 꿀팁이 될 수 있으니까요!
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